Umwandlung von ESG-Kennzahlen in Managementanreize zur Leistungsverbesserung

By | December 14, 2023

Wie können ESG-Kennzahlen (Umwelt, Soziales und Governance) in Managementanreize zur Verbesserung der Unternehmensleistung integriert werden? erschien ursprünglich in Quora: der Ort, an dem man Wissen erwerben und teilen kann, um Menschen zu befähigen, von anderen zu lernen und die Welt besser zu verstehen.

Antworten von Dylan Blu Minor Professor an der Columbia University, in Quora:

Überraschenderweise beziehen mittlerweile etwa die Hälfte aller großen US-Unternehmen ESG-Leistungen (Umwelt, Soziales und Governance) in die Berechnung der Vergütung ihrer Topmanager ein. Bei meinen Recherchen habe ich herausgefunden, dass dieser Trend in den letzten 15 Jahren sowohl in den USA als auch im Ausland stetig zugenommen hat.

Sie fragen sich vielleicht, warum eine ESG-leistungsbasierte Vergütung so allgegenwärtig geworden ist, insbesondere in den USA, wo dies ein kontroverses Thema ist? Der Hauptgrund dafür ist, dass die Daten zeigen, dass die Einbeziehung von ESG in globale Anreize nicht nur dazu beitragen kann, die ESG-Leistung, sondern auch die Gesamtleistung des Unternehmens in größerem Maße zu verbessern, als wenn es nicht einbezogen würde. Im Kern ist ESG eine neue Perspektive, die genutzt werden kann, um neue Chancen zu entdecken, Innovationen zu schaffen und Risiken zu vermeiden, die ohne diese Perspektive oft unerkannt bleiben.

Wenn man beispielsweise die meisten Top-Manager fragt, was ihr wertvollstes Kapital bei der Schaffung und Bereitstellung von Werten sei, antworten sie schnell mit „Ihren Leuten“. OS bedeutet in ESG „sozial“, und eine der wichtigsten Komponenten dieser Kategorie sind die Mitarbeiter des Unternehmens. Welches Unternehmen hat größere Erfolgsaussichten: eines, das seine Mitarbeiter hervorragend behandelt oder sie stattdessen wie Kapital behandelt? Die Weiterentwicklung von ESG hat eine Vielzahl von Kennzahlen geschaffen, um zu erfassen, wie gut ein Unternehmen seine Mitarbeiter behandelt. Eine einfache ESG-Kennzahl für S ist beispielsweise die Mitarbeiterfluktuation eines Unternehmens, da sie ein genaues Maß für die Mitarbeiterzufriedenheit darstellt. Ein anspruchsvolleres Beispiel finden Sie auf der Online-Site Glassdoor, die Bewertungen von Mitarbeitern des Unternehmens erhält. Diese Bewertungen können gesammelt und in quantitative Kennzahlen umgewandelt werden, um die Stimmung der Arbeitnehmer in einem Unternehmen zu messen und festzustellen, ob sie sich zum Besseren oder Schlechteren verändert. Solche ESG-Kennzahlen helfen uns nicht nur zu verstehen, wie gut ein Unternehmen in S abschneidet, sondern bieten auch neue Möglichkeiten, den finanziellen Erfolg eines Unternehmens besser vorherzusagen.

Unilever ist eines der ersten Unternehmen, das eine ESG-bezogene Vergütung für seine Manager eingeführt hat. Insbesondere bietet es ein komplexes Maß für die ESG-Leistung, das in einem eigenen benutzerdefinierten Index namens Sustainability Progress Index erfasst wird. Für das Jahr 2022 hatte die variable Vergütung, die das Einkommen der Geschäftsleitung mehr als verdreifachte, eine Gewichtung von 25 % im Sustainability Progress Index. Die meisten Wachstums- und wachstumsstärksten Geschäftsbereiche von Unilever sind explizit mit ESG verknüpft.

Natürlich gibt es unter den Unternehmen eine große Heterogenität hinsichtlich des Erfolgs, den sie bei der Integration von ESG in die Unternehmensleistung erzielen: Einige, wie Manager und Unilever, haben daraus eine bessere Leistung erwirtschaftet, während andere Manager eine schlechtere Leistung erbracht haben (z. B. InBev und beschädigte ESG-Faktoren). Marke Budweiser). . Wie kann ein Unternehmen, ob groß oder klein, ESG-Kennzahlen in seine Managementanreize einbeziehen, damit ESG Es ist Verbessert sich die finanzielle Leistung? Obwohl der Erfolg nie garantiert ist, haben wir mehrere Anzeichen für die Integration von ESG-Anreizen gefunden, die zu erheblichen Leistungssteigerungen des Unternehmens führen können:

Verknüpfen Sie ESG mit dem Kern. Der grundlegendste Fehler von Unternehmen besteht darin, mehrere ESG-Initiativen hinzuzufügen, die nicht eng mit ihrer Kernstrategie und Wertschöpfungsquelle verknüpft sind. Ein Unternehmen, das beispielsweise einen großen Energiebedarf hat und wahrscheinlich die Kosten seines Emissions-Fußabdrucks internalisieren muss, wird gut daran tun, erfolgreich auf alternative Energiequellen umzusteigen. Ebenso tut ein Dienstleistungsunternehmen, das über wichtige Fachkräfte verfügt, gut daran, sich besonders um seine Mitarbeiter zu kümmern. Der Schlüssel liegt darin, dass kein Unternehmen in allen Belangen das Beste sein kann. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, die Bereiche auszuwählen, die am stärksten mit den Geschäftsaktivitäten eines Unternehmens zusammenhängen, und die Vergütung der Topmanager an die Kennzahlen zu koppeln, die diese Aktivitäten erfassen. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie in meinem neuesten Harvard Business Review-Artikel hier zur Green Ocean Strategy.

Wählen Sie gute Kennzahlen. ESG-Kennzahlen haben zugenommen, aber viele sind von geringer Qualität. Einige gute Metrikmarker umfassen Maßnahmen, die transparent und zuverlässig sind und tatsächlich das messen, was sie zu messen vorgeben. Am Ende wird der Anreizplan nur so gut funktionieren wie seine Maßnahmen. Höchstwahrscheinlich wird es notwendig sein, spezielle Maßnahmen zu entwickeln, die der Situation eines bestimmten Unternehmens am besten entsprechen.

Integrieren Sie ESG in finanzielle Maßnahmen. Wenn das Ziel darin besteht, gute Leistungen zu erbringen, indem man Gutes tut, ist es auch sehr wichtig sicherzustellen, dass Manager einen Anreiz erhalten, sich auf Finanz- und ESG-Ergebnisse zu konzentrieren. Die gleiche Regel für Finanzkennzahlen muss ähnliche Qualitäten wie ESG haben: mit dem Kern des Unternehmenserfolgs verbunden sein, gleichzeitig transparent und zuverlässig sein und messen, was sie messen sollen.

Bieten Sie nichtfinanzielle Belohnungen an. Während finanzielle Belohnungen von fast allen Arbeitnehmern geschätzt werden, gilt dies auch für nichtfinanzielle Belohnungen. Es gibt viele Möglichkeiten, Mitarbeiter für kernbezogene ESG-Leistungen zu belohnen. Öffentliche Anerkennung, größere Rechenschaftspflicht und die Möglichkeit einer größeren Wirkung sind nur einige Beispiele. Der andere wichtige Aspekt nichtfinanzieller Belohnungen besteht darin, dass sie eine Gelegenheit bieten können, mit dem Aufbau eines Unternehmensethos und einer Unternehmenskultur rund um die Integration wesentlicher ESG-Anliegen in die täglichen Praktiken eines Unternehmens zu beginnen. Dies ermöglicht Unternehmen den Übergang zu einem wirklich nachhaltigen Geschäftsmodell.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass viele, wenn nicht die meisten Unternehmen, ESG-Kennzahlen in Anreizprogramme für das Management einzubeziehen versuchen. Und das aus gutem Grund: Wenn dieser Ansatz gut umgesetzt wird, kann er größere Auswirkungen auf die Gesellschaft haben und den finanziellen Erfolg verbessern. Um dies zu erreichen, ist jedoch ein durchdachter Ansatz zur Integration finanzieller und ESG-Überlegungen in die Gesamtanreize erforderlich. Allerdings werden Unternehmen, die das können, sicherlich Freude daran haben, Gutes zu tun.

Diese Frage erschien ursprünglich in Quora – der Ort, an dem man Wissen erwerben und teilen kann, um Menschen in die Lage zu versetzen, von anderen zu lernen und die Welt besser zu verstehen.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *